在去年年底计提费用时，借：管理费用 贷：现金，今年刚收到发票，可以直接把发票附在去年的凭证上吧。

完善 追问

2018-01-29 14:15

金额一致，时间是1月1日之后，是2017年取得不了发票，预提出来的费用。

江老师 解答

2018-01-29 14:17

只能冲销原凭证，再1月进行更正处理。

完善 追问

2018-01-29 14:22

是借：管理费用 -1 
借：管理费用1，还是按原路冲回再做呀老师？要是原凭证是借管理费 贷：其他应收款，是不是收到发票直接做 借其他应收 贷：现金，就可以了

江老师 解答

2018-01-29 14:23

按原凭证冲回，再按正确的凭证做账务处理

完善 追问

2018-01-29 14:27

那对去年的所得税和今年的利润是没有影响的是吧老师？

江老师 解答

2018-01-29 14:30

严格说这个因当时没有发票属于企业所得税的调增事项，对企业所得税没有影响