老师你好，新公司买了一个厂房，现在厂房交房了，办了房产证，有1200多万，发票也开过来了，这个怎么入账，公司刚成立的，每个月销售不多的，这个房产发票怎么抵扣？还有办理房产证缴纳的契税和印花税怎么做会计分录？

玲老师 解答

2023-10-11 12:27

印花税是计入税金及附加。

幻～城 追问

2023-10-11 12:30

公司是一般纳税人，那这个1200的发票是一次性入账吗，那进项税额这么多，每个月销项没有这么多，怎么做？

幻～城 追问

2023-10-11 12:33

当时买厂房的时候是贷款，每个月贷款之前在还了的，那现在发票入账了，怎么做分录呢？

玲老师 解答

2023-10-11 12:37

进项税额抵扣不了的可以留底，以后还可以抵扣，或者你就是不勾选，等以后有税款的时候再勾选。

幻～城 追问

2023-10-11 12:39

这种没有做过，老师能说一下具体做法和会计分录吗

玲老师 解答

2023-10-11 12:43

你好上面回了 看了吗 

幻～城 追问

2023-10-11 12:50

看不太懂，房产发票入账：借固定资产（金额加契税），应交税金-应交进项税（进项税额留底），待预付账款及银行存款吗，房子是贷款买的，之前发票没有的时候，付款的钱计入预付账款的，这个月没有销售，主营业务收入没有，印花税：借营业税金及附加，贷银行存款啊,是这样吗

玲老师 解答

2023-10-11 12:51

是的，这样处理对的，然后那个进项咱没有销项，税额不就自动留底了吗？

幻～城 追问

2023-10-11 12:55

这个留底是要勾选过才能留底吧，这么多税额税务局会不会退过来啊

玲老师 解答

2023-10-11 12:58

现在没有强制退税，勾选就行了。

玲老师 解答

2023-10-11 12:58

如果你要是不想抵扣，咱就把进项税额换成待认证进项税额也不用勾选。

幻～城 追问

2023-10-11 13:01

抵扣是要抵扣的，后期有销项了，要抵扣的，那现在留底税额，下个月就不用去勾选了，直接想抵扣多少就抵扣多少吗？如果直接用固定资产抵扣，没有其他进货发票，没有库存商品，那这个销售的营业成本怎么计算？

玲老师 解答

2023-10-11 13:06

你好 是的是这样  抵的是进项税

幻～城 追问

2023-10-11 13:08

那这个厂房折旧要怎么折旧？是从下个月开始折旧吗

玲老师 解答

2023-10-11 13:13

增加固定资产的第2个月折旧。

幻～城 追问

2023-10-11 13:15

这个折旧怎么计算？

玲老师 解答

2023-10-11 13:25

原值减去残值的差额除以折旧年限，再除以12等于一个月的折旧。

幻～城 追问

2023-10-11 13:27

厂房年限是20年吗，1200万的房子残值怎么算

玲老师 解答

2023-10-11 13:32

产值5%以内，自己估计。

幻～城 追问

2023-10-11 13:36

好的，那留底税的科目是应交税金-应交增值税（进项税额留抵）这个吗？

玲老师 解答

2023-10-11 13:45

你好 认证没有呢  呢 

玲老师 解答

2023-10-11 13:45

你好认证的就是 是应交税金-应交增值税（进项税额

玲老师 解答

2023-10-11 13:46

不写其他的字了  的 

幻～城 追问

2023-10-11 13:47

先勾选抵扣啊，做留底税，这个月没有销项税

幻～城 追问

2023-10-11 13:48

看一下之前的问题哦，我是先勾选抵扣做留底的，那会计科目是哪个？

玲老师 解答

2023-10-11 13:55

你好。你好认证的就是 是应交税金-应交增值税（进项税额