#提问#老师您好！三季度申报企业所得税时，成本提取的数字少了20多万，导致营业额-成本不等于利润总额！我看了一下（营业额、和利润总额数字是对的，成本数据少了20万）是怎么回事啊？

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:35

第三行利润总额=利润表的利润总额
也就是说，第一行，第二行第三行在逻辑上是不存在关联关系的

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:36

因为利润表的利润总额=收入-成本-税金及附加-三大费用+营业外收支

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:36

所得税报表中是不提现这个计算关系的

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:38

因为是服务行业，基本收取的是服务费。基本上就只有工资薪金。我把它放到管理费用，是不是不对？

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:39

同学您好，当然可以

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:39

所以我利润表上的成本费用基本上是0

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:42

我现在把资产利润表，还有增值税附加税填好后，企业所得就自动生成了，营业收入是40万  成本只显示17万  利润7万多。这个数据不成立呀。咱办？

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:43

同学您好，理论上可以把主营业务成本做成0，您把工资费用都记到管理费用中，当然可以，但是我们做账的时候，喜欢匹配，也就说有主营业务收入，就会匹配一个主营业务成本，您可以把一些跟成本靠边的，做到主营业务成本中。这样更符合做账习惯

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:44

二季度，还可以手动填写，。三季度自动了

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:50

同学您好，您看您的所得税报表的利润总额跟您的利润表的利润总额一样吗？

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:52

我这里前两天还看见人家报税，所得税表是自己手填的，您确定不能更改吗？

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:54

企业所得税上的数据自动填的，改不了，那我是不是要把今年所有跟成本靠边的都转到营成本当中去才行啊？

王小龙老师 解答

2023-10-11 00:55

同学您好，以后主营业务成本做进去一些，让这个科目发挥作用即可。以前的也不用再去修改了

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 00:58

那我现在申报的企业所得税，数据成本不对，式子不成立。可以就这样提交吗？

王小龙老师 解答

2023-10-11 01:00

同学您好，所得税报表第一行第二行第三行本身就没有关联关系，您只需要看您的这三行数据跟您利润表上的一样不，一样的话就没有问题

????????????????????燕儿 追问

2023-10-11 01:06

是一样的~    只是上个季度我把所有的成本靠边的都填在了主营业务成本里。这个季度自动提取，就只提取了利润表的成本科目，管理费用没在成本里

王小龙老师 解答

2023-10-11 01:10

同学您好，这个没有关系的，只要所得税报表的数跟您利润表的一样，就没有问题

王小龙老师 解答

2023-10-11 01:11

至于您把一些成本坐进来主营业务成本还是管理费用，这只是科目不同而已，对税收没有任何影响