调整以前年度工资会计分录怎么做

玲老师 解答

2023-10-09 17:32

你好，稍等稍等，我发给你分了。

心细的凤凰 追问

2023-10-09 17:34

原来的分录：借：管理费用-工资 贷应付职工薪酬          借：应付职工薪酬 贷：其他应付款         ，现在其他应付款已还清，还能原分录冲红吗

心细的凤凰 追问

2023-10-09 17:35

老师，发到哪了

玲老师 解答

2023-10-09 17:38

你好，我收到了，我这看一下。

玲老师 解答

2023-10-09 17:39

那咱付款那个分录对不对？

玲老师 解答

2023-10-09 17:39

前面第1个计提的要红冲这个知道了，后面那个呢就已经支付了。这个还要红冲不？

心细的凤凰 追问

2023-10-09 17:39

就是想问，如果不冲对不对

心细的凤凰 追问

2023-10-09 17:41

第一个分录是不是用“借：以前损溢纳税调整  贷应付职工薪酬”红字冲？

玲老师 解答

2023-10-09 17:47

第一个分路这样冲是对的。

玲老师 解答

2023-10-09 17:47

如果要是多计提了，咱们要是发放了，证明咱发放的也多了。发放的多了，要是收不回来，咱就把多发放的转到营业外支出就行。

心细的凤凰 追问

2023-10-09 17:50

多发放的转到营业外支出，这个分录怎么写？如果不冲已经发放的，这样合规吗？

玲老师 解答

2023-10-09 17:50

借营业外支出贷应付职工薪酬。

玲老师 解答

2023-10-09 17:51

你前面发那一笔分录再加上我给你发的这个更正分录这两笔分录就可以了。最后把以前年度损益调整结转到未分配利润。