外账里由于个人购买的商品没开票，申报的未开具发票的收入，那在销项票入账的分录后面应该是什么附件啊？

HonEy 追问

2018-01-26 14:42

老师，是不是就和销售清单一样的明细表啊？

张艳老师 解答

2018-01-26 14:46

是的，只是统计未开票的销售明细。

HonEy 追问

2018-01-26 14:46

老师请问做内账和外账具体有什么区别？除了只不过一个反映真实业务，一个反映虚假的业务以外

张艳老师 解答

2018-01-26 14:48

不能这样讲，外账主要针对于税务局申报纳税。而内账主要是反映企业真实的账务情况，有些外账中没有发票不能入账的业务，是要放在内账中核算的。

HonEy 追问

2018-01-26 14:50

嗯嗯好的，那老师在核算方法上有没有不一样的呢？

张艳老师 解答

2018-01-26 14:50

在核算方法上本质上是一样的，只是科目用的可能是内账更随意灵活一些。

HonEy 追问

2018-01-26 14:53

好的，老师，我是商贸批发白酒的一般纳税人，应该是用哪种成本核算方法比较好点啊？

张艳老师 解答

2018-01-26 14:58

实务中一般企业多采用月末一次加权平均法进行存货成本核算。

HonEy 追问

2018-01-26 15:04

好的，老师请问2017年12月底公司搞的大型订货会活动，发生的餐费，金额有三万多，应该计入哪个科目核算啊？

张艳老师 解答

2018-01-26 15:24

销售费用——业务招待费

HonEy 追问

2018-01-26 15:29

老师业务招待费金额太大，到年底可能消化不了，能不能放到销售费用-业务宣传费啊?

张艳老师 解答

2018-01-26 15:39

放不了的，因为不符合业务宣传费的核算范围。

HonEy 追问

2018-01-26 16:05

哦好的，那老师我搞活动时作为奖品红酒免费赠送的应该怎么做外账啊？这个红酒有进项专票呢

张艳老师 解答

2018-01-26 16:08

视同销售处理，确认主营业务收入和销项税额，进项税额可以抵扣。

HonEy 追问

2018-01-26 16:15

老师我申报做的视同销售处理的，但是分录是借：销售费用-活动费 贷：库存商品-红酒  应交税费-应交增值税（销项税)这样的分录可以处理吗？

张艳老师 解答

2018-01-26 16:17

分录是正确的

HonEy 追问

2018-01-26 16:19

老师我这个分录是正确的，那我申报和做外账的时候这个视同销售的红酒只直接以进价进，进价出的，这样对吗？

张艳老师 解答

2018-01-26 16:52

是的

HonEy 追问

2018-01-26 16:56

好的，那老师上面说的那个活动时发生的餐费可不可以入销售费用-其他里啊？因为业务招待费需要按税法规定予以调整的

张艳老师 解答

2018-01-26 19:31

不建议放入其他，因为到时所得税汇算清缴还是要纳税调增的，到时取数还麻烦。

HonEy 追问

2018-01-27 11:29

HonEy 追问

2018-01-27 11:29

老师您好，我想咨询一个问题，就是我一般纳税人的商贸公司，普票和专票都是17%的税率，那这个我们要是客户开票问是几个点？这个需要怎么来计算这个点啊？

张艳老师 解答

2018-01-27 12:57

不太清楚您说的税点的事情。建议您向其他老师提问。

HonEy 追问

2018-01-29 10:18

老师上面说的那个活动时发生的餐费在外账里可不可以放在销售费用-活动费里啊？

张艳老师 解答

2018-01-29 10:22

可以的

HonEy 追问

2018-01-29 10:29

好的，那老师那在汇算清缴期间费用里有没有对应活动费栏次的啊？

张艳老师 解答

2018-01-29 10:30

没有，需要您根据申报表中的明细进行归类。

HonEy 追问

2018-01-29 10:34

那请教老师请问可以填哪里啊？图片上就是汇算清缴的表

张艳老师 解答

2018-01-29 10:49

销售费用-业务招待费栏次