老师好，请问这道题预收的修理费为什么要在本季度纳税

一路生花 追问

2023-10-07 16:38

这道题的正确答案是D预收租金是30000，多出来的101.98答案说是预收的修理费

小锁老师 解答

2023-10-07 16:39

修理费这个正常预收是不做税款的，租金才是

一路生花 追问

2023-10-07 16:45

可是这题的正确答案是D啊，能解释一下这个数字是怎么算出来的吗

小锁老师 解答

2023-10-07 16:54

10300/1.01*1%+315000/1.05*5%*2=30101.980198  他是这样算的把，按照最新1个点的

一路生花 追问

2023-10-07 16:57

为什么会有10300/1.01×0.01这一项？你不是说修理费这个正常预收是不做税款的吗

小锁老师 解答

2023-10-07 16:58

人家说的是每个季度10300，算的是这个，不是后边预收的

一路生花 追问

2023-10-07 17:01

但是小规模纳税人一个季度销售额小于30万的不是免税吗

小锁老师 解答

2023-10-07 17:04

加上315000不是超过了吗？合计看

一路生花 追问

2023-10-07 17:04

不好意思，我把租金和销售设备弄混了

小锁老师 解答

2023-10-07 17:06

没事的，理解了就好