我单位12月有一笔主营业务收入，银行已收款，未开发票给客户，会计做分录为：借：银行存款 贷 营业外收入，请问分录是否正确？如不正确，1月份，需要怎样修改？以后我们开发票给客户后，如何做分录呢？

我单位12月有一笔主营业务收入，银行已收款，未开发票给客户，会计做分录为：借：银行存款 贷 营业外收入，请问分录是否正确？如不正确，1月份，需要怎样修改？以后我们开发票给客户后，如何做分录呢？

答： 你好，是不正确的 调整分录 是 借；以前年度损益调整 贷；预收账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

请问，人力资源服务公司给用工单位每个月代发的工资需要提前计提吗，收到用工单位的款项会计分录如何做呢，收款时我是做的借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 代发工资，社保时： 借：主营业务成本 贷：银行存款，请问这样做分录是否正确

答： 同学你好 是你们的员工就要计提 不是你们的员工就做代收代付 工资都是当月计提次月发放的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一下，未发货的货款，已收客户的钱，后来又退给客户，可以这样做分录吗？1.先冲减收入，借：主营业务收入-100贷：银行存款-100，

答： 你好，可以的，可以这么做的，但是最好把这个主营业务收入放到贷方负数。