公司厂房、办公楼无偿转让，要交什么税？

秋琼 追问

2023-09-26 09:46

公司厂房、办公楼无偿转让，要交什么税？

东老师 解答

2023-09-26 09:46

您好，涉及到增值税 附加税 印花税 土地增值税

秋琼 追问

2023-09-26 09:49

已经是无偿了，要以什么价格作为计税依据计算增值税 附加税  印花税 土地增值税

东老师 解答

2023-09-26 09:50

这个税务局会给你的厂房做评估的

秋琼 追问

2023-09-26 09:56

转让后产生的这几项（增值税 附加税 印花税 土地增值税）税金，会计分录应该怎么处理？

东老师 解答

2023-09-26 09:57

增值税计入销项税额，其他的记入固定资产清理里面

秋琼 追问

2023-09-26 10:05

这里交的印花税是合同印花税还是产权书据转移印花税？

东老师 解答

2023-09-26 10:08

这个是产权转移书据交税的

秋琼 追问

2023-09-26 10:15

无偿转让厂房及办公楼，所对应的土地要单独评估吗？单独交税吗？
以上这些无偿转让会影响公司的企业所得税吗？

东老师 解答

2023-09-26 10:15

是的，这些涉及到评估的，会影响到企业所得税的

秋琼 追问

2023-09-26 10:23

无偿转让厂房及办公楼，所对应的土地要单独交税吗？
企业所得税不是企业有得到得润才需要交的吗？可是评估价值只是作为计税依据，企业并没收到得润

东老师 解答

2023-09-26 10:25

哦，是的，没有利润就不缴纳企业所得税

秋琼 追问

2023-09-26 10:31

无偿转让厂房及办公楼我原来账上是挂在（投资性房地产）科目，无偿转让的会计分录应该怎么处理？

东老师 解答

2023-09-26 10:32

借营业外支出  贷固定资产清理  应交税费-应交增值税-销项税额
 借固定资产清理  累计折旧 贷固定资产
最后把差额转到营业外收支

秋琼 追问

2023-09-26 10:46

厂房及办公楼手续上是无偿转让出去，但实际在还是本公司在使用及管理、包括出租，租金也是由我公司收取，那么改变所有权后，我公司还要继续交该产权原来的这些税收吗？（例如：房屋-房产税、土地使用税，租金收入对应的增值税、附咖税费）

东老师 解答

2023-09-26 10:47

转让了，你们就不需要再缴纳

秋琼 追问

2023-09-26 10:51

厂房及办公楼手续上是无偿转让出去，但实际在还是本公司在使用及管理，税务人员说我公司作为该产权的管理者要正常交税

东老师 解答

2023-09-26 10:51

你们作为实际使用人，确实需要缴纳

秋琼 追问

2023-09-26 10:57

厂房及办公楼手续上是无偿转让出去，但实际在还是本公司在使用及管理，今后用这个无偿转让的资产出租取得的收入，会计分录应该怎么处理

东老师 解答

2023-09-26 10:59

借银行存款  贷营业外收入  应交税费应交增值税销项税额