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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-09-24 13:50

借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷固定资产清理应交税费、应交增值税，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

等一秒 追问

2023-09-24 13:58

老师，那增值税用哪个数来计算呢

郭老师 解答

2023-09-24 14:00

你好，你处置的价格是含税的
你是一般纳税人还是小规模？什么时间买的

等一秒 追问

2023-09-24 14:16

送给他朋友公司没有收钱，但是车子过户必须要到二手车市场开发票才能过户，这种情况是拿二手车市场开的发票来算销项税吗？

郭老师 解答

2023-09-24 14:18

你好，市场价格知道是多少吗？这个需要视同销售。

等一秒 追问

2023-09-24 14:20

不知道市场价格耶，二手车开票那里不是市场价格吗

等一秒 追问

2023-09-24 14:22

老师还有就是如果知道市场价格，没有第二步收到出售款，但是我们仍然要交增值税，贷方记应交税费-应交增值税-销项税，那借方记什么科目呢

郭老师 解答

2023-09-24 14:24

不是啊
哪里的价格不准确的

郭老师 解答

2023-09-24 14:25

借方做销售费用里面的。

等一秒 追问

2023-09-24 14:27

二手车市场开的发票价格不准确，那如果说是卖车，我们就按收到的钱来计算销项税，如果是视同销售这种情况，就要用市场价格来计算销项税，是吗老师

等一秒 追问

2023-09-24 14:29

我们这种视同销售的，交了增值税就做:借:销售费用 贷:应交税费-应交增值税（销项税）是这样的吗老师

郭老师 解答

2023-09-24 14:30

是的，是这么做的，如果你销售的价格不公允
后期你税务局会要求补税

等一秒 追问

2023-09-24 14:33

那二收车市场开的发票只是为了过户，跟公司做账没啥关系了

郭老师 解答

2023-09-24 14:36

对的，是的，是这么理解的。

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