关键是已经跨年了 我要不要做到以前年度损益调整呢 分录咋做呢

盈 追问

2018-01-23 09:30

12月份忘记做计提这个分录了

朱老师 解答

2018-01-23 09:37

@盈:1月份应该做如下账务处理 
借：以前年度损益调整 
 贷：应交税费-应交企业所得税 
借：利润分配-未分配利润 
 贷：以前年度损益调整

盈 追问

2018-01-23 09:38

交的时候 再 借 应交税费  贷 银行存款吗？

朱老师 解答

2018-01-23 09:42

@盈:交税时：   
借：应交税金---企业所得税   
贷：银行存款