我们之前年度忘记计提税金，科目里没有以前年度损益调整，这个要咋做分录呢

％ 追问

2018-03-30 10:08

城建附加的

邹老师 解答

2018-03-30 10:09

借；利润分配——未分配利润   贷；应交税费——城建税，附加税  
可以做这个计提分录

％ 追问

2018-03-30 10:11

老师，是不是以前年度损益调整是个过渡的，但是也会记到未分配利润，所以这样做就可以了<br><br>

邹老师 解答

2018-03-30 10:13

你好，是的，因为没有以前年度损益调整科目，就直接通过 利润分配——未分配利润科目计提

％ 追问

2018-03-30 10:14

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-30 10:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

％ 追问

2018-03-30 11:44

老师，以前年度没有计提个人所得税，企业所得税和增值税，今天咋计提呢

邹老师 解答

2018-03-30 11:45

你好，增值税是做 价税分离 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费——销项税额 
企业所得税 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费——企业所得税 
个人所得税 
借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

％ 追问

2018-03-30 11:55

没有以前年度损益调整科目，就换成未分配利润是吗<br><br>

邹老师 解答

2018-03-30 11:56

你好，没有以前年度损益调整科目的单位，就换成利润分配——未分配利润就是了