老师，这是上一个会计做的，这笔分录是在什么情况下做的呢，我之前做账好像一直没做过这笔分录

郭老师 解答

2023-09-22 15:52

月末做这一个的，但是他做的这个不对。

时空异客 追问

2023-09-22 15:55

他有单独做转出增值税，但是为什么他还要做销项税转出呢，我之前一直没做过销项税转出，销项税额需要转出吗

郭老师 解答

2023-09-22 15:57

销项进项，为了没有余额。

时空异客 追问

2023-09-22 16:00

老师，本期进项6千，大于销项1000元，我要怎么结转做分录，进项和销项才会结平呢

郭老师 解答

2023-09-22 16:01

借应交税费用交增值税销项1000，
应交税费应交增值税转出未交增值税5000，
贷应交税费应交增值税进项6000。

时空异客 追问

2023-09-22 16:26

老师，这样做的话余额不就一直挂在未交增值税上了嘛，这样就形成了未交增值税为负数，后期还需要给这个未交增值税转出结平吗，感觉这块好绕啊

时空异客 追问

2023-09-22 16:30

那如果是销项5000元，大于进项1000元，那这个分录又改怎么做呢，是直接把转出未交增值税挂在贷方就好了嘛？

郭老师 解答

2023-09-22 16:31

转出未交增值税，借方有留底
你的进项大于肖像呀。

时空异客 追问

2023-09-22 16:33

哦，这个意思呀，那要是销项大于进项是反着做分录就可以了，还是怎么样呀

郭老师 解答

2023-09-22 16:35

转出未交增值税在贷方了

时空异客 追问

2023-09-22 16:39

老师，他这两笔分录对吗，哈哈哈哈哈

郭老师 解答

2023-09-22 16:41

简易计税的，不用结转。

郭老师 解答

2023-09-22 16:41

开展收入，然后交税，借，应交税费简易计税，贷，银行存款，这不没有余额了，就不用做了。

时空异客 追问

2023-09-22 16:51

哦，意思是，8月不用做账务处理对吗：比如，8月简易计征的增值税在9月份申报时扣缴，直接在9月份做：借，应交税费简易计税，贷，银行存款，就可以了是吧，

郭老师 解答

2023-09-22 16:53

你好是的，是这么做的。

时空异客 追问

2023-09-22 17:00

老师，那简易计征的话，为了把进项，销项结平，是不是做这一步就完事了

郭老师 解答

2023-09-22 17:03

对的，是的，是这么做的。

时空异客 追问

2023-09-22 17:05

哈哈哈哈，好的，谢谢老师了，太容易了，多谢多谢

郭老师 解答

2023-09-22 17:08

不用客气，工作愉快。

时空异客 追问

2023-09-22 17:09

\\"月末做这一个的，但是他做的这个不对。\\",老师，第一问，你说他的做法不对，那销项大于进项的时候，他那笔分录应该怎么做才对呢？

郭老师 解答

2023-09-22 17:14

借应交税费用交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

时空异客 追问

2023-09-22 17:15

噢噢噢噢，哈哈哈，好，谢谢老师，祝老师生活愉快，天天暴富

郭老师 解答

2023-09-22 17:22

不用客气，工作愉快，非常感谢。