老师，您好！请问原来的会计在处置固定资产时没有结转累计折旧，资产负债表上显示固资为负数，要怎么调整，分录怎么做?

风雨 追问

2023-09-22 10:39

我刚表述有点问题，资产负债表中是固定资产净值是负数。累计折旧是正数。按您上面这个分录调不了。

家权老师 解答

2023-09-22 10:44

关键是当时他做的什么分录？

风雨 追问

2023-09-22 11:08

他当时是这样做的：借：固定资产清理 3     贷：固定资产 3

我现在给他冲红了这样做您看可以不：借：固资清理 2        累计折旧1         贷：固资  3      
                                               然后：   借：固资清理  1    贷：以前年度损益调整  1

风雨 追问

2023-09-22 11:09

这样利润就增加了

家权老师 解答

2023-09-22 11:15

借：累计折旧1 
贷：固资清理 1
借：固资清理 1 
贷：以前年度损益调整 1