空调卖出好几个月，增值税发票已开，对方未认证，现在货退回，数电票是直接充红吗？账务如何处理？

小慧 追问

2023-09-20 09:08

是的，卖空调的

东老师 解答

2023-09-20 09:09

退回的时候按照卖出去的做负数的会计分录

小慧 追问

2023-09-20 09:13

那税也是一样吗？当时我方已做销售处理，申报纳税，进项也抵扣认证，那这些如何处理

东老师 解答

2023-09-20 09:13

你们不是销售方吗？怎么还进项税额

小慧 追问

2023-09-20 09:14

这个月充红，那下个月税如何申报处理呢？

东老师 解答

2023-09-20 09:14

红字，开负数，申报增值税的时候按照正负相抵以后的金额申报