跨年度进项税额转出，请问，这样做分录，应交税金-应交增值税余额不为0，那应该怎么做那？请老师指教！

紫风铃 追问

2023-09-18 11:18

这样做，应交税金-应交增值税，在内部一借一贷，还是不能为0

郭老师 解答

2023-09-18 11:20

你好还有一个嘞，借原材料应交税费，应交增值税进项，贷银行存款，这个不是。

郭老师 解答

2023-09-18 11:20

你的进项再和未交增值税对冲不就行了？

郭老师 解答

2023-09-18 11:20

当时入账的那个是不是做了进项。

紫风铃 追问

2023-09-18 11:21

对，当时做账的时候，做了进项的。现在冲了，我应该给它转出

紫风铃 追问

2023-09-18 11:23

那还要经过以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2023-09-18 11:23

就要不要不要不要。

郭老师 解答

2023-09-18 11:23

不需要不用不用不用

紫风铃 追问

2023-09-18 11:24

以前年度损益调整，还要结转到未分配利润里面吗？

郭老师 解答

2023-09-18 11:24

对的，是的，是这么做的。

紫风铃 追问

2023-09-18 11:25

不明白，上面的税额不需要经过以前年度损益调整，那以前年度损益调整从哪里来数据转入未分配利润？

郭老师 解答

2023-09-18 11:27

以前年度损益调整是你原材料上面的。是不是已经结转了成本？

紫风铃 追问

2023-09-18 11:28

是的，已将结转了成本

郭老师 解答

2023-09-18 11:31

就是你上面的原材料不有余额，你都已经销售出去了，你不得把它结转，没有余额了。

紫风铃 追问

2023-09-18 11:31

好的，明白了

郭老师 解答

2023-09-18 11:34

不用客气，工作愉快。