公司收到离职员工社保费要怎么做账，之前没有挂其他应收

心灵 追问

2023-09-15 14:32

不需要，因为他没工资，所以也没挂其他应收，现在收到钱，要怎么做账呢

家权老师 解答

2023-09-15 14:34

没工资以前给交的社保怎么做的账？

心灵 追问

2023-09-15 14:36

之前有工资是计提了其他应收款的

家权老师 解答

2023-09-15 14:38

你好，收来的目的就是为了交社保呀。不然人家能干吗？看看是什么地方出错了？

心灵 追问

2023-09-15 14:40

计提工资  借：主营业务业成本  贷：应付职工薪酬   其他应收款-社保/公积金-个人  应交个税

家权老师 解答

2023-09-15 14:42

你的分录做错了，工资不是那么计提的

心灵 追问

2023-09-15 14:50

我们公司成本就只有人工

家权老师 解答

2023-09-15 14:52

规范的计提工资等操作
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：主营业务业成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税       
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

心灵 追问

2023-09-15 15:03

我们只是分成了几个部分，有些是在同一凭证里的，跟你这差不多，社保计提和支付是一个凭证，那我这个收到社保费要怎么做账呢

家权老师 解答

2023-09-15 15:06

你得检查他的社保是否以前已经申报做错账了？

心灵 追问

2023-09-15 15:12

他这个是因为离职了，人事没有给他停缴，他没工资了，然后转公司账的，没有工资自然没有做其他应收款，所以说这个要怎么补做凭证

家权老师 解答

2023-09-15 15:15

没法查就计入营业外收入科目