你好！老师请问社保、借：其他应付款-社保、还是 借：其他应收款-社保、我觉得其他应收款-社保是正确的、原来的会计是借：其他应收款-社保、

木棉花 追问

2019-09-04 13:27

好的！老师谢谢！

张艳老师 解答

2019-09-04 13:27

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

木棉花 追问

2019-09-04 13:28

老师您好！我们单位刷卡机刷的钱直接进基本户了。没有付款方信息。这个我怎么做会计分录

张艳老师 解答

2019-09-04 13:29

那要根据具体办理业务的人员，提供业务背景了。不然什么都不知道，是做不了处理的。

木棉花 追问

2019-09-04 13:31

老师这个是我们邻居刷卡机坏了她的顾客直接刷卡到我们账上的

张艳老师 解答

2019-09-04 13:44

这个就是代收代付的业务了，计入其他应付款科目核算

木棉花 追问

2019-09-04 13:50

好的！谢谢您！老师我们是小规模企业代开增值税发票税务局当场扣税，这个我要计提吗？还有我看之前的会计是在未交真值税的

张艳老师 解答

2019-09-04 13:52

需要计提的，但是小规模纳税人只使用应交税费-应交增值税这一个科目。

木棉花 追问

2019-09-04 13:55

我直接可以计提税费，老师这个分录怎么做呢？

张艳老师 解答

2019-09-04 14:04

直接计提的话，就是
借：税金及附加--城建税等
      贷：应交税费--应交城建税等
增值税的话，要在确认收入的分录中体现。

木棉花 追问

2019-09-04 16:04

你好！老师请问代开增值税专用发票的税款开票时税款、税务局已经从账户上扣款、请问我要在当月计提税费吗？
我看之前的会计是，借：应交税费-未交谮值税，贷：银行存款。老师实际上税款已经交了我怎么调

张艳老师 解答

2019-09-04 16:09

这个科目用的不对，您是小规模纳税人，是要使用应交税费--应交增值税科目的。
应该为 借：应交税费-应交谮值税，贷：银行存款
当月正确在确认收入分录中确认应交税费--应交增值税就是了。
还有小规模纳税人谈不上计提增值税的说法。

张艳老师 解答

2019-09-04 16:09

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！您可以单独向我提问的。