应交税费-应交增值税-销项税额 和 应交税费-应交增值税一样吗？

莉莉 追问

2018-01-19 17:46

我们是一般纳税人，但是在缴纳时我看了凭证之前的会计有些是: 
借:应交税费-应交增值税-销项税额 
有些是借:应交税费-应交增值税 
这样是不是不对

邹老师 解答

2018-01-19 17:55

你好，是不对的  
正确的缴纳分录是    借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

莉莉 追问

2018-01-20 15:18

那就是把增值税要单独的做一笔分录是么？

邹老师 解答

2018-01-20 15:19

你好，是的 
一般纳税人增值税分录是 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

莉莉 追问

2018-01-20 15:24

还有，老师，1.我在网上购买了办公用品这个专票可以抵扣销项吗，就是建筑业。 
2.没有销货清单，只有这个他们的发货单，可以代替那个清单么？这个影响吗

邹老师 解答

2018-01-20 15:25

1你好，取得办公用品的专用发票是可以抵扣的  
2，这个不需要清单，因为并不是开具的清单发票

莉莉 追问

2018-01-20 15:29

老师，这个密码区有划痕，不知道能不能认证过去。 
我们经理说必须要那个销售清单，说是这样入不了账。在发票上只写办公用品，销售清单上才能写明细

邹老师 解答

2018-01-20 15:30

你好，不影响认证的 
问题这个发票内容不是写办公用品，是具体的办公用品明细，这种情况是不需要提供清单的

莉莉 追问

2018-01-21 15:59

老师，这个每个月计提这么多税就要缴纳这么多税么？要是2017年的附加税整体都欠那么多税，是不是在年底根据税务局提示要结清呢？比如我这个月计提了这么多税，那不就提醒税务局说我下月还要缴纳这么多税？关键是下月缴纳了小数点后面的那几分对不上怎么办？

邹老师 解答

2018-01-21 16:02

你好，缴纳多少是根据你申报的数据扣缴，而不是你账面计提数据 
附加税需要在规定的期限之前交足的  
是不是你计提的数据有误而造成计提与实际需要缴纳的不一致

莉莉 追问

2018-01-21 16:09

嗯嗯，好的，我知道了老师，麻烦您再看下我这样做对么

邹老师 解答

2018-01-21 16:10

你好，计提，扣缴是这样处理的

莉莉 追问

2018-01-21 16:17

嗯嗯，非常感谢老师，对于我这个门外汉还是这么有耐心，谢谢，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-21 16:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！