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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-09-14 19:35

您好！很高兴为您解答，请稍等

廖君老师 解答

2023-09-14 19:39

您好，这个分录当然不能说错了，但税务师的教材是这样处理的，加计扣除不在应交税费-应交增值税-进项税体现 ，实际缴纳时做账
借：应交税费——未交增值税 49523.17-27362.49
贷：银行存款  49523.17-27362.49-1062.07
其他收益 1062.07

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相关问题讨论
您好！很高兴为您解答，请稍等
2023-09-14 19:35:54
你好 ，你的分录是正确的
2022-04-01 16:54:34
下面那一笔结转应该是 借：借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  44831.17， 贷：应交税费—未交增值税 44831.17‍
2022-06-16 10:48:25
是的，是这样账务处理的
2020-04-08 16:15:22
同学你好，增值税那里有点问题，增值税应该是先结转然后再缴纳。　 1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
2022-03-29 16:57:25
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