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家权老师

职称： 税务师

2023-09-12 17:41

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

我只爱学习 追问

2023-09-12 17:46

我之前留抵一直没抵扣完 我也没有做账 这个月冲抵完了 然后进项税和销项税都挂着累计金额 我这么做分录可以嘛 我现在账上进项税借方挂着累计数40000 销项税是贷方44000 然后我这次需要交4000 就是借：应交税金-销项44000 贷：应交税金-进40000应交税金-转出未交增值税4000

家权老师 解答

2023-09-12 17:48

借：应交税费-增值税-转出未交增值税  4000
贷：应交税费-未交增值税  4000

我只爱学习 追问

2023-09-12 17:50

但是我账上吗 进项和销项都挂着金额 不用管他嘛

我只爱学习 追问

2023-09-12 17:51

不需要做我把销项税和进项税冲平这个分录嘛 直接转未交增值税就可以了嘛

家权老师 解答

2023-09-12 17:55

不需要做我把销项税和进项税冲平这个分录

我只爱学习 追问

2023-09-12 17:58

那意思是销项税和进项税 留在账上没问题

家权老师 解答

2023-09-12 17:59

只管这个应交税费-增值税科目余额是否平

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