我今天才收到下面的这些发票。是一家兼职公司。她们忘记拿给我了！12月的发票，只能记到2018年1月的帐里了吧。

°綠貝貝.oο 追问

2018-01-18 15:59

一共加起来25000

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 16:02

具体是什么类目？是购买的货物么？

°綠貝貝.oο 追问

2018-01-18 16:04

做项目咨询服务的。开出的咨询费，服务费发票。

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 16:07

你这个情况，只能通过以前年度进行调整了。

°綠貝貝.oο 追问

2018-01-18 16:09

老师可以举个例子吗。没做过调整。(-｡-;

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 16:18

第一步：先调整收入 借：应收账款或银行存款（根据实际情况） 借：应交税费 -增值税贷：以前年度损益调整 ，第二步：补提城建税等  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-城建税 ，第三步 ，把以前年度损益余额转入利润分配  借：以前年度损益调整  贷 ：利润分配-未分配利润。其实做账和平时一样，只是将损益类科目，全部用“以前年度损益调整”来代替。在汇缴清算的时候，企业所得税做纳税调整。