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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-01-18 13:59

你好，计税基础就是税法上认可的账面原值，比如说必须有发票，业务必须真实可靠等，不等同于会计上确认的账面原值。附表三税收金额也是同理，由于项目繁多，无法一一列举，你可以看一下填表说明。

장 신 영 追问

2018-01-18 14:00

老师，我再想问一下，长期待摊费用中的资产账载金额怎么填写？去年有，今年有新增的，资产账载金额=去年 今年的，还是去年期末余额 今年新增的，谢谢

吴月柳 解答

2018-01-18 15:04

只填当年的

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相关问题讨论
你好，计税基础就是税法上认可的账面原值，比如说必须有发票，业务必须真实可靠等，不等同于会计上确认的账面原值。附表三税收金额也是同理，由于项目繁多，无法一一列举，你可以看一下填表说明。
2018-01-18 13:59:48
资产的计税基础与账面金额是一样的
2020-05-29 14:01:46
资产的计税基础是企业的资产可以在税前进行扣除的金额。比如：固定资产计税基础=固定资产-税法承认的累计折旧。外购无形资产计税基础=无形资产-税法承认的累计摊销。
2020-06-05 09:27:58
按照税法规定如实填列　　
2018-05-18 16:38:11
先计算四个季度的资产平均数，然后再相加除以四计算。
2022-05-17 10:21:17
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