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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2023-09-11 10:58

您好，分录是没有问题的

心雨欣 追问

2023-09-11 10:59

前面的已交增值税是否也要转到成本？

小林老师 解答

2023-09-11 11:46

已经缴纳的就不需要调整了

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相关问题讨论
您好，分录是没有问题的
2023-09-11 10:58:58
可以的。我来写一下会计分录。
2023-05-08 15:08:18
您好，报表不对，没能勾稽上 950085.13-610108.85=339976.28  不等于，利润表的本年利润
2024-03-28 22:55:08
您好，第2年预期的净税收影响对现金流净影响是$1,000,000 *32%*40% = $128000
2023-05-23 15:09:02
你好，同学，您的最终答案虽然是正确的，但计算过程有点小瑕疵。以下是老师的解题思路，请您参考 B公司收到股息在丙国的间接负担税款： 80÷（1-20%）×20%=20（万元） 预提所得税=80×12%=9.6（万元） 所以B公司股息实际缴纳税款=20+9.6=29.6（万元） B公司收到股息的抵免限额：80÷（1-20%）×30%=30（万元） B公司收到的股息可实际抵免税额：29.6（万元） 乙国应征B公司税款：（600+80+20）×30%-29.6=180.4（万元）。 B公司所纳税额属于由A公司负担的税额： 本层企业所纳税额属于由一家上一层企业负担的税额=（本层企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额+符合规定的由本层企业间接负担的税额）×本层企业向一家上一层企业分配的股息（红利）÷本层企业所得税后利润额=（180.4+29.6）×{300÷[（600+80 +20）-（180.4+29.6）]}=128.57（万元）。 A公司收到股息所间接负担的乙国和丙国税款128.57万元，预提所得税=300×10%=30（万元），A公司负担税款总额=128.57+30=158.57（万元）。 A公司收到股息的抵免限额：（300+128.57）×25%=107.14（万元） 可实际抵免税额：107.14万元 我国应征A公司税款：（1000+300+128.57）×25%-107.14 =250.00（万元）。 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
2022-10-18 21:13:36
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