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送心意

沈洁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2024-05-10 15:20

你好，社保个人部分不应该计入管理费用和销售费用

心灵美的柠檬 追问

2024-05-10 15:21

那应该怎么做， 其他没问题吧 老师 谢谢

心灵美的柠檬 追问

2024-05-10 15:23

还有你社保个人部分不应该计入管理费用和销售费用那是公司部分数字填错了这里是7777.28

沈洁老师 解答

2024-05-10 15:30

你好，参考下面分录，主要是社保部分，管理费用销售费用你自己分摊
借：管理费用-社保
       销售费用-社保
       其他应付款-社保个人部分3061.73
贷：应付职工薪酬-社保10839.01


借：应付职工薪酬-工资3061.73
贷：其他应付款-社保个人部分3061.73


借：应付职工薪酬-社保10839.01
贷：银行存款10839.01

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你好，社保个人部分不应该计入管理费用和销售费用
2024-05-10 15:20:16
同学，为何第二笔会有营业外收入呢
2024-05-10 15:12:57
计算借款费用资本化利息： 2022 年一般借款资本化率=（2000×6%+10000×8%）÷（2000+10000）=7.67%。 2022 年一般借款的加权平均支出=2000（这是假设厂房建设全年占用 2000 万元一般借款）。 2022 年借款费用资本化利息=2000×7.67%=153.4 万元。 2023 年与 2022 年情况相同，借款费用资本化利息也是 153.4 万元。 会计分录（每年）： 借：在建工程 153.4 贷：应付利息 153.4 （银行贷款利息 120 万元+债券利息 800 万元=920 万元，计入应付利息）。
2024-06-22 11:01:51
首先是账面价值和公允价值不一致，应按公允价值计提折旧但被投资单位是按账面价值计提所以少计提的费用要调回来，调减利润100 然后是顺流交易的未实现内部收益要抵消，应该抵消的是120减去已经实现的是180/5/2，这里是半年要提的折旧，调减这部分 调减这两部分的后的利润X持股比例就是答案
2022-03-12 10:37:34
您好 请问您保证金不是单独开立的银行账户么？ 存的保证金跟承兑汇票金额一致么
2022-05-13 11:21:28
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