请问老师，我们单位建立了一个全资子公司，我们在8月份的时候给这个全资子公司打去了20万元的注资款，这个钱在做账的时候应该怎么做分录呢？

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:10

我们这个子公司由于在外地，所以找的是代账。代账那边给子公司做的是实收资本，我们母公司这边这笔钱应该怎么做分录呢？

小锁老师 解答

2023-09-09 14:12

母公司的话 作为长期股权投资

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:21

那月末合并报表的时候应该怎么做呢，老师？

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:23

都那些科目需要合并，那些不需要合并？

小锁老师 解答

2023-09-09 14:23

合并报表的话，把所有者权益和长期股权投资抵消

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:28

这个意思就是母公司的合并报表只有长期股权投资有余额，时候资本那里不增加是这个意思吧。

小锁老师 解答

2023-09-09 14:29

嗯对是这个意思的哈

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:31

就是母公司原实收资本是多少还是多少，就是在资产那列的银行存款被用到了长期股权投资那里，这么理解没有错吧。

小锁老师 解答

2023-09-09 14:38

嗯对。理解的是对没错的

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:50

那利润表和现金流表也是需要合并的是吗，这两个是也需要抵消呢，还是直接合并就行。

小锁老师 解答

2023-09-09 14:52

利润表的话合并就可以的

懵懂的高山 追问

2023-09-09 14:55

利润表是不是涉及到关联交易的也需要抵消是吗

小锁老师 解答

2023-09-09 14:59

对的是这个意思的哈

懵懂的高山 追问

2023-09-09 15:13

如果利润表里面没有关联交易直接合并就可以对吧

小锁老师 解答

2023-09-09 15:23

嗯对这个是可以的哈

懵懂的高山 追问

2023-09-09 15:44

那现金流量表是需要合并的吗，老师？

小锁老师 解答

2023-09-09 15:49

现流表这个一般是不需要的

懵懂的高山 追问

2023-09-09 17:03

那就是各提供各的现金流量表就行是吧

小锁老师 解答

2023-09-09 17:25

嗯对是这个意思的哈

懵懂的高山 追问

2023-09-09 18:40

还有一个问题就是我们公司收购了一家非我们自己成立的公司，大概收购的方式就是根据他公司市场的估值，给这个公司一部分现金和一部分股权，并且已经支付给对方一部分资金了，但是对方还没有做工商变更，那这种情况下我们付给他的钱需要做长期股权投资这个科目吗？

小锁老师 解答

2023-09-09 19:25

需要，这个是计入的哈