企业汇算清缴需要交税 怎么做会计分录呢 问
借利润分配,未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。 这个是小企业会计准则做账。 答
公司是小规模的,是不是免征税呀 问
季度销售额不超过30万,免增值税 答
某生产企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,20 问
您好 1、销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额500万。 销项税额500*0.13=65 2、销售乙产品,开具普通发票,取得不含税销售额25万元。 销项税额25*0.13=3.25 3、将试制的应税新产品用于本企业基建工程,成本价30万元。成本利润率10%。该产品无同类产品市场销售价格。 不计算销项税额 4、购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万 进项税额7.8 5、向农业生产者购进农产品一批,支付收购价25万元,将购进的农产品的20% 用于本企业职工福利。 进项税额25*(1-0.2)*(0.09%2B0.01)=2 该企业当月份应缴纳的增值税税额65%2B3.25-7.8-2=58.45 答
老师咨询一下,我们公司是加油站零售企业,给客户优 问
您好,给客户的优惠部分算是销售折扣,整体按7元销售收入核算增值税和所得税 答
餐饮企业的固定资产折旧以及低值易耗品的摊销是 问
你好,这个计入费用就可以了。 答
餐饮酒店行业的,开业搞的充值卡活动,客户花458卡里有500元,充868卡里有1000元,充1668卡里有2000元,然后消费肯定不是正好消费完,这种怎么做收入呢
答: 消费了多少 借预收账款、贷主营业务收入,应交税费做多少就可以了,剩下的还在余额里面。
学员:餐饮酒店行业的,开业搞的充值卡活动,客户花458卡里有500元,充868卡里有1000元,充1668卡里有2000元,然后消费肯定不是正好消费完,这种怎么做收入呢老师:这种情况下,收入的确认需要分两步进行:1. 充值时收入确认:当客户充值时,你应将收到的金额(例如458元、868元、1668元)记入“预收账款”或者“未实现收入”账户,这部分金额并不直接计入收入。2. 消费时收入确认:当客户使用充值卡消费时,你应根据消费金额从“预收账款”或“未实现收入”账户中转出相应金额,记入收入账户。例如,如果客户使用500元充值卡消费了200元,那么你应将200元从“预收账款”或“未实现收入”账户转入收入账户。如果充值卡内的金额没有完全消费完,剩余的金额应继续留在“预收账款”或“未实现收入”账户中,直到客户将其消费完为止。@杨柳(杨老师) 那充值458,卡里实际上有500元,这中间的42的差额是怎么记账呢?记销售费用么?不然借贷不相等
答: 你好。你们赠送做销售费用。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
现在很多餐饮企业都有充值卡的业务,我们是充值100送20,今天店里有几个客户分别充值了,一天下来一共充值了1000元,送出了200,有几个客户使用了消费卡来消费,这几个客户中用消费卡消费的也有今天刚充值的,也有之前充值的,电脑显示消费卡消费了453元,那我今天分录怎么做,
答: 您好,请参考以下方式处理,谢谢。 奖励积分会计处理 授予客户奖励积分的情形在日常生活中屡见不鲜,比如在某超市办个会员卡,每消费一次则累计积分,当积分达到某数额时可换取商品或礼物。授予客户奖励积分的问题也是注会考试中的常考点,既可以考客观题,也可以考综合题。那么授予客户奖励积分如何进行会计处理呢? 1、当期确认的销售收入 (1)如果题目给出奖励积分的公允价值时 在某些情况下,企业在销售产品或提供劳务的同时会授予客户奖励积分,这种情况下不能将全部的款项确认为收入,应当在本次商品销售或提供劳务产生的收入与奖励积分公允价值之间来分摊,奖励积分公允价值部分确认为递延收益,在以后客户兑换奖励积分时分期摊销确认为收入,取得的货款或应收账款扣除奖励积分公允价值的部分确认为当期收入。 (2)如果题目没有给出奖励积分的公允价值时 此种情况并没有说明每个奖励积分的公允价值是多少,故需要采用相对公允价值比例法。比如销售商品货款总计1500万,每1万元商品可兑换0.5个奖励积分,那么奖励积分公允价值=1500×0.5/(1+0.5)=500。 会计分录为: (1)销售时(假设现销) 借:银行存款 贷:主营业务收入 递延收益 2、兑换时 在客户兑换奖励积分时,授予企业应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。客户不一定把全部的奖励积分都兑换了,所以每个资产负债表日都要重新估计有多少积分会被兑换,确认收入的金额应当以被兑换用于换取奖励积分数额占该资产负债表日估计会被兑换的积分总数的比例为基础计算确定,而不是最开始估计的那个数值。 一般采用客户累计使用的奖励积分总数/(总奖励积分×本资产负债表日估计兑换积分比例)计算出截止到该资产负债表日累计的递延收益摊销数(即因奖励积分累计确认的收入),然后再减去以前年度已经摊销的递延收益(即以前年度累计因奖励积分累计确认的收入),便得出递延收益的本期摊销数(即本期因奖励积分确认的收入)。 会计分录为: 借:递延收益 贷:主营业务收入 最后一年摊销时,应将递延收益总数扣掉已摊销的部分全部确认为当期收入。
餐饮,客人做会员充值,充1000送100,当时它消费500,卡里还有600,但是会员卡里还有这个按多少钱入账?怎么做分录?
餐饮酒店收到充值卡充值款2000元,并赠送客户300元,当月分两次进行了消费,第一次消费1000元,第二次消费1300元。怎么写会计分录?
我单位为酒店,含餐饮和住宿,近期开展充值卡活动,冲10000元,送1000元,卡里的金额为11000元,后期据实消费,请老师给出充值和消费时的处理会计分录,发票如何开具 ?