我公司挂靠别的公司施工，现在回款90万，对方扣下管理费2万，给我们88万，我要怎么做账？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-01-17 16:34

你好！借银行存款管理费用-服务费2 贷应收账款90

天天向上追问

2018-01-17 16:39

我就是这么做的，可是应收账款借方没有余额，只有贷方有90，做不平怎么办

宋生老师解答

2018-01-17 16:40

你好！你挂靠人家确认工程的时候要借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

天天向上追问

2018-01-17 16:49

@宋老师:账目特别乱，不知道怎么处理，而且我们公司是小规模纳税人核定征收
已经开了400多万发票，即将被迫变成一般纳税人，变一般纳税人的时候税局会来查之前的账吗？？

宋生老师解答

2018-01-17 16:53

您好！这个不能保证，但是查的比较少。

精选问题

设某企业同时生产A、B、C三种产品，有前资料见表1- 问

A 产品的销售额占比=90000×20/(90000×20%2B90000×10%2B60000×5)=50% B 产品的销售额占比=90000×10/(90000×20%2B90000×10%2B60000×5)=25% C 产品的销售额占比=60000×5/(90000×20%2B90000×10%2B60000×5)=25% 综合贡献毛益率=50%×25%%2B25%×40%%2B25%×60%=40% 原来的保本销售额=627000÷40%=1567500（元）。改变产品结构后：综合贡献毛益率=40%×25%%2B40%×40%%2B20%×60%=44% 新的保本销售额=627000÷44%=1425000（元）。可以看出，由于产品品种结构变动，保本销售额从 1567500 元下降到 1425000 元，即保本点降低了答
老师您好，公司法人补缴以前年度社保医保如何做账，问

同学你好是什么会计准则答
员工休产假怎么做会计分录，怎么发工资问

你好，员工休产假，是需要做单位针对产假人员计提工资，发放工资的分录？答
票多开了，付款以实际的(少的)付，多的和下次发票一问

你好，没问题，可以这么做。答
就是别人用个人支付了，然后开票的话开到他们公户，问

你好，这样是不可以的这样会导致发票流和资金流不一致答

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