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朴老师

职称： 会计师

2019-01-11 14:30

借：银行存款 
贷：主营业务收入 
应交税费-增值税（销项税额） 
支付给挂靠公司款项时，挂靠公司给你提供进项票 
借：原材料/工人工资/管理费用等 
应交税费-增值税（进项税额） （专票有进项抵扣的情况下，普票都进成本） 
贷：银行存款 
借：主营业务成本

米米 追问

2019-01-11 15:04

老师您好，我们是被挂靠公司的一个项目部即非独立纳税人，我们项目部没有账户，都是通过集团账户收付，报税及认证都在集团总部，我们项目部自己做账。项目在异地，异地预交增值税及所得税是挂靠方自己先交，然后回来报销吗？具体怎么做分录？

朴老师 解答

2019-01-11 15:07

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借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税额） 支付给挂靠公司款项时，挂靠公司给你提供进项票 借：原材料/工人工资/管理费用等 应交税费-增值税（进项税额） （专票有进项抵扣的情况下，普票都进成本） 贷：银行存款 借：主营业务成本
2019-01-11 14:30:28
挂靠公司如果已经将被挂靠工程当作自有工程处理，这部分管理费不需要单独入账。因为在收到工程款的时候已经做了 主营业务收入了
2019-01-11 14:56:10
营业成本
2015-04-08 12:44:12
您好，那您实际需要做的就是内账吧
2020-06-20 21:39:51
增值税3%，城建税与教育费附加等0.36%（此为综合税率），个税1.5%-2%，印花税。
2018-04-02 17:18:32
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