样品出口免税销售额的进项税额转出怎么计算

粗暴的自行车 追问

2023-09-06 13:01

你好，是生产企业

郭老师 解答

2023-09-06 13:02

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

粗暴的自行车 追问

2023-09-06 13:04

我样品出后报关单金额是803元，外销发票人民金额开的也是803元，因为不收汇所以要免税，这个增值税申报表里面要免税销售额对应进项税额转出，但是这个进项税额转出是多少？麻烦老师指导一下。

郭老师 解答

2023-09-06 13:04

写了你自己计算一下的

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

粗暴的自行车 追问

2023-09-06 13:05

我们这个样品HS编码，在退税申报系统里面，显示退税率是0，征税率也是0

郭老师 解答

2023-09-06 13:06

你好，上面写了，你看一下可以吗？或者是你生产这个产品对应的进项能分出来吗？
材料费可以分出来，但是其他的办公费这些能分出来吗？分不出来的话就按照上面的来计算