小企业会计准则做账，以前年度的管理费用多记了，调账分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-09-06 12:07

你好，小企业会计准则做账，以前年度的管理费用多记了，调账分录是
借：相关科目
贷：利润分配—未分配利润
这里的相关科目，是因为不确定你之前管理费用对应的是什么科目

哆啦啦追问

2023-09-06 12:15

是差旅费，有张住宿专票，做账时全额入了费用，但是当期又做了抵扣勾选

邹老师解答

2023-09-06 12:15

你好，小企业会计准则，那调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：利润分配—未分配利润

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