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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-16 13:19

你好，需要提供劳务发票，或申报劳务所得入账 
需要缴纳增值税，附加税，个人所得税等

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-01-16 13:41

老师，个人所得税如果在金税三期个税系统进行申报，是不是不取得发票也能税前扣除了？增值税跟附加税这些是不是要去税务局才能办理，不能网上申报？

邹刚得老师 解答

2018-01-16 13:42

你好，一般的费用是不可以抵扣个人所得税的 
增值税，附加税可以在网上完成申报的

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-01-16 13:55

老师，您说个人劳务报酬的增值税和附加税可以在网上申报，请问是填在哪几张里？我找不到。。。。

邹刚得老师 解答

2018-01-16 13:56

你好，个人的需要在发票的时候扣缴 
我开始以为你是指单位的增值税，附加税

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-01-16 14:03

噢噢，可能是我刚表达不够准确误导老师了。 
老师，所以，对于个人劳务报酬这一块内容，公司只要在个税系统申报并支付了劳务报酬应缴纳的个人所得税，那么公司支付给个人的劳务报酬就可以在税前扣除了是吗？税前扣除并不是一定要取得劳务发票？个人是否去税务局缴纳增值税、附加税等跟我们企业没有关系？

邹刚得老师 解答

2018-01-16 14:06

你好，是的  
可以是通过劳务发票扣除，或者申报了劳务所得按费用列支扣除 
是的

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相关问题讨论
所得税汇算清缴时已交所得税，只能是抵缴应缴纳的企业所得税（“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表（A类）〉第32栏），而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
你好，可以税前扣除的。
2019-11-16 10:41:12
你好，需要提供劳务发票，或申报劳务所得入账 需要缴纳增值税，附加税，个人所得税等
2018-01-16 13:19:22
您好 如果成本确实是去年发生的 可以所得税税前扣除
2021-01-21 21:45:05
职工福利费、工会经费、职工教育经费在企业所得税税前扣除的标准分别是多少 （1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 （2）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 （3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 55业务招待费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 56.广告费和业务宣传费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2017-09-06 10:35:13
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