老师，请问，发现公司的会计科目，如银行存款等跟实际对不上，开始查凭证，发现很多凭证，里面会计科目入错的。公司2010开始，是用电脑记账的，前面2002年到2010年是手工账，看过手工账，里面也有很多凭证科目入错；除了凭证科目入错，还多了一些没有原始票据的凭证，如购销凭证；针对这种情况，我应该怎么入手，把账调整回来？

天南地北 追问

2023-09-03 10:20

老师，怎么调整呢？发现从电脑账开始（2010年）银行存款就没对上；公司2015年10月开始由小规模升级为一般纳税人；

东老师 解答

2023-09-03 10:21

您好 最简单的 就是通过未分配利润直接调整差额

天南地北 追问

2023-09-03 10:24

老师，以前没碰到过这种问题，这具体分录应该怎么写呢？

东老师 解答

2023-09-03 10:25

借银行存款 贷利润分配-未分配利润 或者做相反的分录

天南地北 追问

2023-09-03 10:26

从哪一年开始调整比较好呢？

东老师 解答

2023-09-03 10:27

就是从你接手开始调整一笔就行 毕竟之前都结账了

天南地北 追问

2023-09-03 10:32

谢老师！还有一笔2015年的15万的研发费用，会计没有入账，怎么处理好呢？

东老师 解答

2023-09-03 10:35

这个这么长时间了，你也没必要再入账

天南地北 追问

2023-09-03 10:55

还有2014年，前会计加了15条没有原始票据的凭证，我看可能是调整账目用的，我需要对这些凭证处理吗？

东老师 解答

2023-09-03 10:55

这些时间太久了  我觉得没必要调整

天南地北 追问

2023-09-03 10:59

请问老师，一般税务局如果要查账，会查近几年的账本？

东老师 解答

2023-09-03 11:01

一般查账的话就是往前查三年

天南地北 追问

2023-09-03 11:17

请问老师，万一税务局查账，发现问题，有什么好的解释去应对税务局的吗？

东老师 解答

2023-09-03 11:23

真要是来查账了，真没太好的办法，不过只要你正常纳税申报也不会来查账。

天南地北 追问

2023-09-03 11:29

那如果公司准备注销的话，要提供什么东西给税务局的？

东老师 解答

2023-09-03 11:32

这个一般得按照税务局的要求，比如说财务报表凭证，股东会要注销的决议。

天南地北 追问

2023-09-03 16:51

老师，请问下，除了银行存款科目没对上，我发现还有其他科目也没对上；怎么办呢？

东老师 解答

2023-09-03 16:54

你知道准确的科目余额吗

天南地北 追问

2023-09-03 17:03

大部分科目是知道的；

东老师 解答

2023-09-03 17:05

要是知道的往来款科目和现在科目的差额就通过营业外收支来调整