老师，请教一下，公司结清账目上多年不合作单位（已失联）的往来零头尾款，是什么会计分录合适呢？

王爱玲 追问

2023-09-01 20:08

老师，如果收入大于支出，那么多出的款项汇入营业利润，那应该是要交企业所得税的，是吧，如果支出大于收入，那多支出的款项是否可以税前扣除呢？

向阳老师 解答

2023-09-01 20:17

请问是供应商还是客户

王爱玲 追问

2023-09-01 20:17

二者都有

王爱玲 追问

2023-09-01 20:32

客户差公司的钱，借  营业外收入  贷  应收账款。公司差供应商的钱，借 营业外支出，贷 应付账款 。如果营业外收入大于营业外支出，公司是否要交企业所得税？如果营业外支出大于营业外收入，是否可以税前扣除呢？

向阳老师 解答

2023-09-01 20:33

供应商不需要支付的 计入营业外收入 
客户无法收回的计入营业外支出

王爱玲 追问

2023-09-01 20:43

老师，如果营业外收入大于营业外支出，公司是否要交企业所得税？如果营业外支出大于营业外收入，是否可以税前扣除呢？

向阳老师 解答

2023-09-01 20:56

客户差公司的
借：营业外支出
贷：应收账款
公司差供应商的
借：应付账款
贷：营业外收入
没有正当理由 营业外支出不能企业所得税前扣除

王爱玲 追问

2023-09-01 21:06

老师，没有正当理由 营业外支出不能企业所得税前扣除的话，那营业外收入也不需要缴纳企业所得税了，是吗

向阳老师 解答

2023-09-01 21:16

营业外收入还是要缴纳企业所得税的