送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-15 17:17

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
你好,符合这个勾稽关系就可以的 
发生了以前年度损益调整,需要考虑以前年度损益调整对两个报表勾稽关系的影响的

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:24

您好 老师 也就是说符合这个个勾稽关系 即使资产负债表与润表之间出现这个差额也是正常的对吗?

邹刚得老师 解答

2018-01-15 17:25

你好,是的,是正常的

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:40

您好 例如我本月计提了盈余公积12月有计提盈余公积1235014.63和应付股利1000000,其中还有以前年度损益调整334958.8,现在利润表的累计净利润是14044331.67,资产负责表的未分配利润是11,243,178.04 ,未分配利润期初数-531,180.62。 未分配利润=-531,180.62。 14044331.67-1000000-1235014.63 以前年度损益调整334958.38。=11278136.42,怎么跟资产负债表还是相差334958.38?

邹刚得老师 解答

2018-01-15 17:42

你好,你没有考虑以前年度损益标准的影响啊

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:42

你没有考虑以前年度损益标准的影响是什么

邹刚得老师 解答

2018-01-15 17:43

你好,你需要考虑 以前年度损益调整334958.38对两个报表勾稽关系的影响 
 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
计算出来符合这个勾稽关系就是可以的

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:50

但是我未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润后的数是11278136.42,已经 -上了以前年度损益调整334958.38了,已经是=11278136.42, 还是还跟未分配利润相差334958.38

邹刚得老师 解答

2018-01-15 17:51

你好,能把你利润表和资产负债表发过来看一下?

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贷方用的啥科目,你可以说下么,
2019-10-16 14:54:19
你好 以前年度损益调整,最后是转入利润分配科目的,当然影响资产负债表中的未分配利润项目
2020-01-18 09:09:48
您好 借以前年度损益调整 贷管理费用 这个科目没有什么意义的 都是损益类科目
2022-03-08 10:37:08
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 你好,符合这个勾稽关系就是可以的
2017-07-12 16:34:45
你好,要将以前年度损益调整结转到未分配利润里面去的,然后在所有者权益变动表里面进行调整
2020-06-16 09:59:34
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