我们影视公司拍一部电影，在结转本年利润-未分配利润的时候，要设二级科目吗？本年利润-未分配利润-《XXX》电影？

刘泳杉 追问

2018-01-15 15:13

就是直接结转到本年利润-未分配利润，这样就可以了？

邹老师 解答

2018-01-15 15:15

你好，是的 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润 
这样结转就可以了

刘泳杉 追问

2018-01-15 15:42

这部电影公司的员工一直在服务，所以工资社保也算在剧组的成本里，社保是A公司代缴的，那么分录;摘要：计提12月A公司代缴社保。借：生产成本    贷：其他应付款-A公司  ，是这样吗？还是借：生产成本   贷：应付职工薪酬-社保，还款时，  借：应付职工薪酬    贷：银行存款？好像好事第一种对吧？

邹老师 解答

2018-01-15 15:43

你好，可以按第二种方式先计提，然后支付处理的

刘泳杉 追问

2018-01-15 15:45

没明白。老师能说具体些吗？

邹老师 解答

2018-01-15 15:47

计提   借：生产成本   贷：应付职工薪酬-社保   
支付   借：应付职工薪酬 贷：银行存款