监理咨询公司，1、17年的人员工资一直做到主营业务成本，现在要做到营业费用，是不是做分录借：营业费用－工资 贷：主营业务成本 还是要重新做账。2、年末亏损，有招待费1000多，是不是企业所得税汇算时，要调增？

usrrt 追问

2018-01-15 13:36

老师：如果年末盈利，招待费也要调增加吗？

宋生老师 解答

2018-01-15 13:39

你好！不管是怎么样，招待费都要调增

usrrt 追问

2018-01-15 13:47

老师：员工社保每月代扣的， 
做借：应付工资 
     贷：其他应付款－社保费    
 到年底，没有转出，继续放其他应付款－社保费可以吗？

宋生老师 解答

2018-01-15 13:54

你好！可以的。可以先挂着

usrrt 追问

2018-01-15 13:56

谢谢老师的耐心解答，明白了