老师，企业所得税的“营业成本”指的是主营业务成本和其他业务成本的总和，还是主营业务成本和其他业务成本和期间费用的总和呢？

點、 追问

2019-10-24 08:41

老师，本月25-30号增值税发票系统升级，那这段时间可以网上勾选进项发票吗？

邹刚得老师 解答

2019-10-24 08:44

你好，你所指的升级是开票软件升级，还是税局服务器升级？

點、 追问

2019-10-24 08:47

老师，这段时间应该是开票系统升级吧，不是税局服务器

邹刚得老师 解答

2019-10-24 08:47

你好，如果仅仅是开票系统升级，是不影响发票认证的

點、 追问

2019-10-24 09:29

老师，第三季度企业所得税季度申报表的本年累计金额指的是7月-9月的总和嘛?还是1-9月的总和呢？

邹刚得老师 解答

2019-10-24 09:38

你好，是填写1至9月份的合计金额

點、 追问

2019-10-24 09:39

老师，不对吧?不应该是填第三季度的数据吗？

邹刚得老师 解答

2019-10-24 09:43

你好，你认为不对的地方是？
所得税申报表所属期虽然是季度的，但是表格的内容是本年累计金额
所以不管是哪个季度都是填写本年累计金额，而不是本季度金额
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

點、 追问

2019-10-24 10:03

好的 老师，补交上年的企业所得税，未计提到“以前年度损益调整”科目，直接计提借.:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时，借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款  现在要怎么调整呢

邹刚得老师 解答

2019-10-24 10:12

你好，这样做调整分录
借；以前年度损益调整，贷；所得税费用
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

點、 追问

2019-10-24 10:21

老师，那企业所得税申报后还可以在线更正申报吗？

邹刚得老师 解答

2019-10-24 10:26

你好，我这边是无法在线更正，有错误需要去税局大厅更正的

點、 追问

2019-10-24 10:31

老师，什么情况下属于小微型企业

邹刚得老师 解答

2019-10-24 10:41

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这三个条件就属于