上年收入多成本少，今年收入少成本高，今年的利润表净利润一直负数，怎么调整

财务 追问

2023-08-30 08:58

是因为工程类企业，成本回的晚，大部分都是今天回成本票，上一年就先暂估成本了，今年冲回暂估，但是利润表净利润一直是负数

郭老师 解答

2023-08-30 08:59

你好，那你红冲之前的在做发票的，一正数一负数应该不影响的，你红虫赞股怎么做的，发票又是怎么做的？

财务 追问

2023-08-30 09:02

红冲跨年暂估成本：借应付账款-暂估，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。收到成本票：借主营业务成本，贷应付账款-XX公司

郭老师 解答

2023-08-30 09:04

你好，收到成本发票，这个不对，借以前年度损益调整，贷应付账款。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整做这个，你做今年的主营业务成本在今年抵扣了不是吗？

财务 追问

2023-08-30 09:07

上一年暂估成本：借主营业务成本，贷应付账款-暂估。今年红冲跨年暂估成本：借应付账款-暂估，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。收到成本票：借以前年度损益调整，贷应付账款-XX公司；借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。整个过程是这样写的吧？其他还需要调整什么吗？

郭老师 解答

2023-08-30 09:10

对的，是的，汇算清缴的时候纳税调增了没有？

财务 追问

2023-08-30 09:13

税务汇算清缴一般在5月底之前，但是我们是之后收到的成本票，如果想要纳税调增，是改2022年报表，还是等2023年汇算清缴的时候再调增？这种调增的话，一般在申报表哪个栏目下填写？填写金额按照什么来衡量？

郭老师 解答

2023-08-30 09:19

你好，五月份没有发票的时候纳税调增就可以的，然后后期到了发票，你在明年的汇算清缴里纳税调减。

财务 追问

2023-08-30 09:24

是在这个表格里的红框里调增调减吗？那我现在是不是需要改2022年的汇算清缴表，先调增，等下一年再调减

郭老师 解答

2023-08-30 09:27

对的，是的，是这么做的。

财务 追问

2023-08-30 09:29

好的，那我明白了。老师，我还想问个问题。个人卖自有房屋、个人车牌出租收到的钱，怎么交税呢？

郭老师 解答

2023-08-30 09:30

房屋租金的增值税5%，附加税6%，印花税千分之一减半，房产税6%，个人所得税20%。地方有点差异的，有些是0.5%到百分之二

郭老师 解答

2023-08-30 09:30

车辆出租增值税1%，附加税6%，个税20%。

郭老师 解答

2023-08-30 09:31

上面的房屋租金的增值税起征点，普通发票是10万。

财务 追问

2023-08-30 09:32

那个人汽车车牌出租收到的钱，需要交什么税呢？

郭老师 解答

2023-08-30 09:34

车牌和车辆的一样

财务 追问

2023-08-30 09:34

好的，那我明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-30 09:39

不用客气，工作愉快。

财务 追问

2023-08-30 09:40

老师，车辆抵押出去，再租回，涉及什么知识呢？有交税的需要吗？

郭老师 解答

2023-08-30 09:42

你好，是售后回租还是什么的。

郭老师 解答

2023-08-30 09:42

抵押出去不过户
你不需要出租回来

财务 追问

2023-08-30 09:46

抵押出去，原车主就失去了所有权，但是还是想用那辆车，和对方沟通以租的方式先用着，这种情况涉及什么知识。如果是售后回租，又涉及什么知识呢？

郭老师 解答

2023-08-30 09:50

你好，抵押出去你们实际过户了吗？没有过户的话还可以用

郭老师 解答

2023-08-30 09:50

涉及到增值税的问题，一般纳税人6%，小规模的1%。