12月的本年利润和12月的利润表中的净利润不一致 这是为什么

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:08

有点晕，结转本年利润是在结转损益之后吧？

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:10

年底账上本年利润余额应该等于12月份利润表中净利润的数这个没错吧？

庄老师 解答

2020-01-16 18:10

你好，是的，结转本年利润是在结转损益之后

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:11

计提12月的企业所得税也是在结转损益之后是吗？

庄老师 解答

2020-01-16 18:17

你好，计提12月的企业所得税是在结转损益之前，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:18

哦，那要怎么计算要计提的企业所得税？

庄老师 解答

2020-01-16 18:21

你好，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:27

等于是结转两次损益吗？

庄老师 解答

2020-01-16 18:28

你好，不用，一次就可以了，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:28

先结转得出本年利润 计算出所得税 在计提所得税 最后结转所得税费用 最后再结账 是这样吗

庄老师 解答

2020-01-16 18:29

你好，是的，是这样处理的，