小微企业是季报的，去年11、12月份到税务代开的专票已交税，现在1月份做账分录怎么写？

好心情 追问

2018-01-15 10:30

12月份发生的，1月份没有发生

邹老师 解答

2018-01-15 10:31

你好，1月份没有发生就不需要做分录 
只需要针对11,12月份业务在当月做收入，扣缴税款分录就是了

好心情 追问

2018-01-15 10:34

可以详细说一下分录怎么写吗？

邹老师 解答

2018-01-15 10:34

11.12月份的分录 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款