小规模代开专票12月份的作废了，税款已经交完，在4月份又重新开的发票，抵扣12月份的税款，现在这笔分录怎么入？3月份切账，12月作废专票的账也没入

小规模代开专票12月份的作废了，税款已经交完，在4月份又重新开的发票，抵扣12月份的税款，现在这笔分录怎么入？3月份切账，12月作废专票的账也没入

答： 作废时是作为红字分录处理 应交税费是借方余额 现在开具，是贷方发生额，直接冲减

小规模代开专票12月份的作废了，税款已经交完，在4月份又重新开的发票，抵扣12月份的税款，现在这笔分录怎么入？3月份切账，12月作废专票的账也没入

答： 12月份税款已经交完：12月应计分录：借应税金 贷银行存款 4月份又重新开的发票，抵扣12月份的税款：借应收账款 贷主营业务收入 应交税金 这个时候12月应交税金与4月份的应交税金就平了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月份代开的专票，1月份发现开错了，就作废了，但是申报12月份增值税怎么办，12月份怎么入账

答： 如果说你12月开的发票发现开错了，那么你就是只能冲红，因为你跨月了，12月这个增值税，你就正常的缴纳。