多计提的个人部分的社保怎么处理,比如,某人,3月份工资5000,社保1500,实际发放3500,刚好没有个税,6月份发现这个人自己交了社保的,公司不需要计提,要冲回的话,该怎么冲呢?是不是要交个税及滞纳金?
跳跃的抽屉
于2018-01-14 19:38 发布 1429次浏览
- 送心意
宋老师2
职称: 注册税务师/中级会计师
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举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-12-20 08:33:06
您好,您是说分录吗,我可以举个例子
2019-04-01 23:12:53
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2021-09-23 12:19:26
您好
计提
借:管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借:应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷:银行存款
2021-10-26 21:15:06
1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资
各种费用一社保( 公司负担)各种费用一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借;应付职工薪酬一工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-12-04 18:46:35
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