齐老师，如果母子公司之间签了借调合同，母公司派员工到子公司工作一年，母公司先代垫员工的工资和社保、个税（员工要在母公司所在城市交社保，申报个税），年终子公司把钱返给母公司。母子公司各自的会计分录如何做？尤其子公司的账务处理

郭老师 解答

2023-08-26 09:09

子公司能用得上的可以
借银行
贷主营业务收入
应交税费


计提借主营业务成本-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2023-08-26 09:09

这个是母公司的账务处理，子公司借管理费用等，贷银行存款

郭老师 解答

2023-08-26 09:21

子公司借管理费用等，贷银行存款
2023-08-26 09:09:18

郭老师 解答

2023-08-26 09:22

是的，做一笔就可以啊。

郭老师 解答

2023-08-26 09:36

如果开专票的公司做应交税费




母公司上面有看一下的收入那个不就是做了

太阳 追问

2023-08-26 09:02

母公司开不了劳务费发票，可以开技术服务费之类的发票。如果签借调合同，是否可以开服务费发票，母公司需要给子公司开发票么？

太阳 追问

2023-08-26 09:20

好的，以上分录是母公司这一边的吧，子公司的账务如何处理？

太阳 追问

2023-08-26 09:21

子公司收到发票后，做您说的这一笔账务处理就可以了？

太阳 追问

2023-08-26 09:23

两家公司用不用考虑分别记应交税费-应交增值税？