社保是不是必须当月计提111

2333333 追问

2018-01-13 20:43

那老师，我这个月是不是能计提下个月扣的社保了

2333333 追问

2018-01-13 20:51

老师按您的经验，如果我操作的话，是直接计入费用好，还是补提下好

2333333 追问

2018-01-13 21:03

有18年1月扣费的一笔，没有计提的，也直接计入费用吗

老王老师 解答

2018-01-13 17:45

您好，不一定的，但是最好当月计提处理。

2333333 追问

2018-01-13 17:52

社保是不是必须计提 
。。

老王老师 解答

2018-01-13 17:55

您好，不一定的，也可以在缴纳以后，直接记入费用科目。

2333333 追问

2018-01-13 17:57

新会计准则不是说要计入应付职工薪酬里面吗

老王老师 解答

2018-01-13 18:04

您好，是的，所以说不一定要计提的，小企业可以不计提，直接入费用，如果是按企业会计准则处理，就需要计提了，通过应付职工薪酬处理的。 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

老王老师 解答

2018-01-13 19:48

您好，可以的。

老王老师 解答

2018-01-13 20:45

您好，可以的，但是要保持好一贯性操作。

老王老师 解答

2018-01-13 20:53

您好，前面的，直接入费用的，不用动了，2018年计提操作就行。

老王老师 解答

2018-01-13 21:05

您好，这个可以计提了。