我们公司12月有利润，去年也有利润，季报的时候累计金额可以抵减以前年度亏损然后没有所得税 但是本期怎么填报呢

春风化雨 追问

2018-01-12 15:01

那老师 本年累计 比如说盈利500万 弥补以前亏损也以500万为限填报500万 那本期弥补以前年度亏损填报多少呀

邹老师 解答

2018-01-12 15:02

你好，就是500万

春风化雨 追问

2018-01-12 15:03

那就是本年和本期弥补亏损的金额填一样的呀 那填完之后 本年是利润额为0 本期还有利润呢

邹老师 解答

2018-01-12 15:04

你好，你税法上的利润是0，但是你会计上本年利润是500万的

春风化雨 追问

2018-01-12 15:05

老师  就是说本期利润总额为600万  本年累计利润总额为500万 以前年度亏损为700万 那本年累计上弥补以前亏损额填500万 那本期填多少呀 填500的话就有100的利润了

邹老师 解答

2018-01-12 15:07

你好，本来应当是按600万摊销，但是你说限额是500万，就只能弥补 500万的

春风化雨 追问

2018-01-12 15:10

是申报的时候本年累计可弥补以前年度亏损只能是本年的累计净利润500万  但是本期的就不知道该怎么做了

邹老师 解答

2018-01-12 15:11

你好，本期也是弥补亏损500万

春风化雨 追问

2018-01-12 15:12

那老师这样本期的利润额就是100万了 就要所得税了

邹老师 解答

2018-01-12 15:13

你好，本来是不需要的 但是你说限额是500万，就只能弥补 500万的，所以就有100万的利润，需要缴纳企业所得税的

春风化雨 追问

2018-01-12 15:15

晕了 是本年累计可抵扣亏损额系统只能最大填500万 本期没有 那没有限额的话本期可抵扣多少呀

邹老师 解答

2018-01-12 15:16

你好，没有限额，按你以前年度亏损，与你今年实现的利润相比，取较小数弥补

春风化雨 追问

2018-01-12 15:24

老师真是不好意思了 白纠结半天 我看了下系统 本年累计数决定本期数 本年亏损累计数如果填了500万 那么本期也是500万 改不了的 这样本期就有利润 有所得税 但是最终显示是零申报 这样老师显示零申报是不是就不用缴纳所得税了

邹老师 解答

2018-01-12 15:24

你好，本年累计利润小于0，是不需要缴纳企业所得税的

春风化雨 追问

2018-01-12 15:26

好的，老师了，非常感谢