A企业为一般纳税人，具有进出口经营权的外贸企业。2023 年5月，该企业发生经济业务如下:(单位:万元)1进口购入饰品 9000件，海关专用缴款书注明的金额为450万元，税额58.5万元，不含税单价500 元/件. 2、当月购入的饰品，其中国内销售 6000件，不含税售价 600元/件,税率 13% 3、当月出口该货物3000 件，报关出口当日离岸价 26.4万美元，当日美元挂牌价中间价为1:6.4。 该出口货物出口适用税率 13%，退税率 13%。请计算缴纳的增值税与退税额?以及如何申报？

木木 追问

2023-08-17 10:02

从购进到销售的分录分别怎么写呢？

张静老师 解答

2023-08-17 10:11

应退税额=26.4*6.4*13%=21.965
应缴纳增值税=6000*600/10000*0.13-（58.5-21.965）=10.265

木木 追问

2023-08-17 10:56

购进和两次销售的分录分别怎么写呢？