请问老师，我的地税申报里怎么出现了企业所得税申报啊？而且那个日期截止到2018.05.31呢？

邹老师 解答

2018-01-12 09:46

你好，你平时季度申报企业所得税是不是也在地税？

HonEy 追问

2018-01-12 09:55

是的，这件单位是没有三证合一，那是不是这张申报表就可以在2018.05.31之前申报完就行，还是这个月申报完啊？

邹老师 解答

2018-01-12 10:07

你好，在5.31日之前完成就可以的

HonEy 追问

2018-01-12 15:37

老师，请问那个外账里的附件，除了收据，白条不能进还有其他的什么啊？

邹老师 解答

2018-01-12 15:37

你好，主要就是白条不能入账

HonEy 追问

2018-01-12 15:38

那我的无票收入做账的，在外账的附件应该是哪些啊？

邹老师 解答

2018-01-12 15:39

你好，主要是送货单，收款收据

HonEy 追问

2018-01-12 15:42

那老师外账上收据和送货单可以作为附件入账吗？还有那自己电脑做的送货清单可以吗？

邹老师 解答

2018-01-12 15:43

你好，收入是可以没有发票的 
可以的

HonEy 追问

2018-01-13 11:26

老师，请问我外账里的那个房租费发票摊销的金额是按照含税的金额还是不含税的金额来做账？

邹老师 解答

2018-01-13 11:27

你好，如果你进项抵扣了，就是按不含税，没有抵扣就是按含税的

HonEy 追问

2018-01-13 13:19

哦好的，那我后面的附件上面的摊销金额应该是按照哪个每月摊销写啊？

邹老师 解答

2018-01-13 13:45

按发生金额/摊销月份数，计算每个月的摊销金额

HonEy 追问

2018-01-13 14:12

那老师这个发生额是和上面做账的那个金额不一样吧？

邹老师 解答

2018-01-13 14:13

你好，是不同的，但是最终累计摊销与发生额是一致的

HonEy 追问

2018-01-13 14:31

那老师，这个最终怎么又会一致了呢？

邹老师 解答

2018-01-13 14:32

你好，比如发生是12000，是1年的租金，每个月摊销1000，一年就是12000，当然累计摊销与之前发生就一致了

HonEy 追问

2018-01-13 14:49

对的，但是要是就是老师上面说的，那要是有进项抵扣，那不就是按不含税的来了嘛，这样每个月摊销1000，但是做账的金额不就是952.38了嘛

邹老师 解答

2018-01-13 14:50

你好，你入账按不含税入账，摊销也是按不含税摊销，而不是按含税啊，这两者口径是一致的

HonEy 追问

2018-01-13 14:57

哦，好的，老师那就是摊销入账时的金额和做附件摊销表的金额是一致的，要是开的增值税专票，那就都是按照不含税的来做，对吧？

邹老师 解答

2018-01-13 14:58

你好，是的，是这样处理的

HonEy 追问

2018-01-13 15:11

那老师，附件摊销表的金额就按照专票上的金额来摊销咯，那比如总的房租费是440000，我做账的时候是是不是要把税扣除了，按照419047.62来做摊销表的总金额啊？

邹老师 解答

2018-01-13 15:12

你好，你进项抵扣了就按不含税摊销，没有抵扣就按含税摊销就是了

HonEy 追问

2018-01-13 16:03

嗯好的，那老师请问在做摊销表的时候可以比平均摊销的金额稍微多点吗？

邹老师 解答

2018-01-13 16:06

你好，发生总额，与每个月摊销金额的总额是需要做到一致的，否则就会有科目挂账余额的