1、5月份收到水费 借：银行存款：91876.09 贷：主营业务收入-水费：84289.18 增值税-销项：7586.18 2、5月份收到水费（扫码） 借：银行存款：3485.18 手续费：87.5 贷：主营业务收入：3205.42 增值税-销项：288.51 3.支付4月水费： 借：主营业务成本-水费：74300.68 增值税-进项:2229.02 手续费：9 贷：银行存款：76538.7 老师，我想请问最后一步可以在月末做嘛

檀 追问

2023-08-14 15:43

3、2022年度公司审计费：
借：办公费：23584.91
增值税-进项：1415.09
贷：其他应付款-审计费：25000
若销项大于进项，期末时（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：应交税费——转出未交增值税：4230.58
贷：应交税费——未交增值税：4230.58
缴纳时
借：应交税费——未交增值税：4230.58
贷：银行存款:4230.58

 年末结转分录
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
老师麻烦看下

郭老师 解答

2023-08-14 15:44

可以的，可以这么做的。

檀 追问

2023-08-14 15:48

销项和进项的差额直接是转出未交增值税借方

郭老师 解答

2023-08-14 15:49

你好，需要交税的再贷方有余额。

郭老师 解答

2023-08-14 15:49

从你最后一个分录里面看出来这不贷方有余额，然后他结转到未交增值税的时候再借方

檀 追问

2023-08-14 15:54

若销项大于进项，期末时（结转本月未交增值税）（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：应交税费——转出未交增值税：4230.58
贷：应交税费——未交增值税：4230.58
缴纳上月未交增值税
借：应交税费——未交增值税：4230.58
贷：银行存款:4230.58
 结转上月转出未交增值税
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
最后这三步，倒数第三步，在本月做，其他两部在缴纳时候做对吗这样
老师我看摘要这样写可行？

郭老师 解答

2023-08-14 15:55

可以


缴纳的做到当月，其他的都是上一个月做。

檀 追问

2023-08-14 16:44

转出未交增值税也在本月对吧~

郭老师 解答

2023-08-14 16:46

对的，是的，是这么做的。