老师，我12月20号有一笔收入，成本的发票得一月份开出来，我可以12月份就把成本录进去吗，这样就省得一月份调整成本了。

夏末秋初 追问

2018-01-12 09:53

暂估处理分录怎么做啊，老师

邹老师 解答

2018-01-12 09:56

借；库存商品等科目  贷；应付账款——暂估

夏末秋初 追问

2018-01-12 10:15

老师，我这笔收入是一笔广告收入，我们有广告这项，a公司找我们做了一个kt板，我们收了a公司200元，已经给a公司开完发票了，但是我们自己没做，找的外面广告公司做的kt板，花了68，现在外边的广告公司没给我们开发票呢，我记库存商品合理吗？我应该怎么记账才更合理啊

邹老师 解答

2018-01-12 10:24

你好，需要记入主营业务成本

夏末秋初 追问

2018-01-12 10:26

发票现在没回来，我先计入主营业务成本，等1月份发票开回来，我直接把发票附在后边就可以了是吗

邹老师 解答

2018-01-12 10:27

你好，根据发票冲销之前暂估，然后根据发票再做成本分录的

夏末秋初 追问

2018-01-12 10:32

是，然后我说暂估分录怎么记，你说记库存商品等科目，我说记库存商品合理吗，你说记主营业务成本，我说发票没开回来能计成本吗，你说先暂估，那么又回来了，暂估到底是计哪个科目合理啊

邹老师 解答

2018-01-12 10:34

暂估入库
借；主营业务成本    贷；应付账款-暂估
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；主营业务成本
根据发票入账
借；主营业务成本   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

夏末秋初 追问

2018-01-12 10:42

那我12月份先做借：主营业务成本 68   贷；应付账款-暂估 68，等1月份发票回来了借；应付账款-暂估 68贷；主营业务成本68，然后再根据发票 入账借；主营业务成本 （小规模，无进项） 贷；库存现金可以吗？

邹老师 解答

2018-01-12 10:43

你好，可以这样处理的