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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-11 22:19

你好，有工资需要支付，有税款需要缴纳，就需要计提的 
没有工资，没有税款就不需要计提了

调皮的龙猫 追问

2018-01-11 22:26

谢谢邹老师。 
我还想问一下计提税费的记账凭证要怎么填写？没有开发票但发现一笔几千元的销项税这个要怎么记？

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相关问题讨论
你好，有工资需要支付，有税款需要缴纳，就需要计提的 没有工资，没有税款就不需要计提了
2018-01-11 22:19:34
你好，应发工资 对的是的，是这么做的。
2022-03-01 18:21:13
这个应是本月的工资数据。就是本月计提，下月发放。
2019-08-29 09:26:00
只做一个分录就行了？
2020-06-20 12:00:03
一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-10-05 09:52:22
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